Jó gyakorlat központ

Mi a különbség a NAV tb-járulékok megfizetésére jelölt 406, illetve 407-es adónemkódú számlaszámai között? A 406-ot egyéni vállalkozónál adta meg a rendszer, a 407-et Kft.-nél.

Szállító partnerünk készpénzes kézi számlát nyújtott be a cégünkhöz. Mivel készpénzes számla volt, azonnal kifizettük pénztárból, viszont a NAV rendszerében azóta sincs feltöltve a számla. A partnert már felszólítottam, de ez azóta sem történt meg. Mi lehet ilyen esetben a teendő?

A felek megállapodnak, hogy az áru átvételét követő 30 napon belül a vevő elállhat a vásárlástól és visszaadhatja az árut bontatlanul. Ebben az esetben az eladó kiállíthat jóváíró számlát vagy a vevőnek kell számláznia, mint saját értékesítést?

Cégünk kiállított egy német cégnek számlát reklámügynöki tevékenységről, mivel a szolgáltatás Magyarországon történt és a német partnerünk is kérte, áfásan állítottuk ki a számlát. Ilyen esetben melyik áfa sort kell kitölteni? Helyes-e az áfás számla kiállítása?

Egyéni vállalkozó által kiállított számlán a teljesítés dátumát lehet-e módosítani utólag helyesbítő vagy módosító számlával úgy, hogy hónapon belül marad?

Hogyan lehet utólag (több hónappal később) módosítani helyesen a számla teljesítésének dátumát?

Közösségi beszerzéseknél az A60-as nyomtatványon előleg számla dátumával vagy a végszámla dátumával kell-e jelenteni a számlákat, ha azok eltérő időszakban vannak?

Közösségi termékértékesítés/szolgáltatás nyújtása esetén a kiállított számlán hogyan kell feltüntetni a partner közösségi adószámát? Az országkóddal együtt (pl. ESA12345678) vagy az országkód elhagyható (pl. A12345678) ? Esetleg mindkettő helyes?

Egyéni vállalkozó kiállított számlát „A” cég felé a teljesített szolgáltatásairól, és azt látta, hogy a számlát egy másik ismeretlen „B”cég utalta el a bankszámlájára (megjegyzésben hivatkozva, hogy az eredeti „A” partner helyett az x sorszámú számla kiegyenlítése). Mi a teendő ezzel összefüggésben?

Átalányadós vállalkozó 2025. évi kerete 34.896.000 Ft Ha egy átalányadós ev. aki már a 18.000.000 Ft feletti bevételt számlázott, azaz áfás, mi lesz az átalanyadó alapja? Nettó érték lesz a 34.896.000 Ft vagy a bruttó érték. Vagyis: az áfát bele kell számolni a bevétel keretébe vagy nem?