Jó gyakorlat központ

Közösségi beszerzéseknél az A60-as nyomtatványon előleg számla dátumával vagy a végszámla dátumával kell-e jelenteni a számlákat, ha azok eltérő időszakban vannak?

Egyéni vállalkozó kiállított számlát „A” cég felé a teljesített szolgáltatásairól, és azt látta, hogy a számlát egy másik ismeretlen „B”cég utalta el a bankszámlájára (megjegyzésben hivatkozva, hogy az eredeti „A” partner helyett az x sorszámú számla kiegyenlítése). Mi a teendő ezzel összefüggésben?

Átalányadós vállalkozó 2025. évi kerete 34.896.000 Ft Ha egy átalányadós ev. aki már a 18.000.000 Ft feletti bevételt számlázott, azaz áfás, mi lesz az átalanyadó alapja? Nettó érték lesz a 34.896.000 Ft vagy a bruttó érték. Vagyis: az áfát bele kell számolni a bevétel keretébe vagy nem?

A számlán szereplő adatok és az online adatszolgáltatás eltérése esetén, a számlán vagy az online adatszoláltatásban szereplő adattal kell az M lapon adatszolgáltatást teljesíteni?

Van egy 25 év alatti adómentes diák, aki november 7-én tölti be a 25. évét. Adószámos magánszemélyként májusban és júliusban állított ki számlát, amit csak a születésnapja után fognak neki kifizetni. Adómentesség szempontjából a számla teljesítésének dátuma, vagy a kifizetés dátuma számít?

Terményértékesítési szerződésnek megfelelően kiállítottam egy előlegszámlát júliusban, amit nem egyenlítettek ki. A második részszámla kiállításakor levontam belőle az előleget, bár nem történt kiegyenlítés. Emiatt most visszaküldték a számlát, mert olyan számlát tudtam be, ami nincs kiegyenlítve. Hogyan járok el helyesen?

Új építésű ingatlan értékesítése egy gazdasági társaság részére esetében alkalmazható-e a kedvezményes 5%-os áfa?

Egy 07. havi teljesítésű számlát 08. hónapban sztornózunk. A sztornó számla teljesítése 07. hó, kelte 08. hó. Ebben az esetben a sztornó számlát melyik havi bevallásban kell szerepeltetni? A 07. hónapban és akkor önellenőrzés szükséges, vagy mehet a 08. havi bevallásba?

Cégünk továbbszámlázza a rezsiköltséget a bérbevevők számára. Hogy kell meghatározni a teljesítés időpontját ebben az esetben?

A japán kapcsolt vállalkozásától beszerzett alapanyagból készít a cégünk, illetve szerel össze késztermékeket, melyeket egy, az USA-ban található elosztóraktárba szállítanak ki. Számlát a Kft. állít ki egy másik japán kapcsolt fél részére. Milyen paritást ajánlott alkalmazni, annak érdekében, hogy áfa mentesség legyen alkalmazható a felek közötti termékértékesítés esetében? EXW és FOB paritás alkalmazása esetén kell-e áfás számlát kiállítani a japán partnernek a termék értékesítéskor?