Jó gyakorlat központ

Éttermi reprezentációs számla áfája elszámolható-, levonásba helyezhető-e?

Egyéni vállalkozó 2025 decemberében megszüntette az egyéni vállalkozását. Egyik számláját nem fizették ki 2025-ben, és azóta sem. Ez a bevétel ilyenkor hogyan adózik?

2026. 02. 13-i teljesítési időponttal számláztunk ki terméket. Februári áfa bevallásban szerepeltettük és megfizettük az áfát. A számlát kifizették. 2026. március hónapban (februári teljesítéssel) storníroztuk minőségi kifogás miatt a teljes összeget. A stornózott számlát hogyan tehetem be a március havi áfa bevallásba?

Egy cég 2026 februárjában kapott számlákat 2023-as és 2024-es teljesítésű szolgáltatásról. Beállíthatja-e ezeket késett számlaként, vagy mindenképp önellenőrzést kell csinálnia? A cég havi áfa bevalló, majdnem végig átvihető követelése volt a tevékenysége miatt.

Adott egy társas vállalkozó, aki szeretne fesztivál jegyet/bérletet várásrolni adómentes juttatás céljából céges számlára az egyszemélyes kft-ben. Milyen formában kell igazolni, hogy nem visszaváltható? Adhat magának a társas vállalkozó ilyen jellegű juttatást, vagy ez már inkább egyes meghatározott juttatásnak minősül?

Mi a különbség a NAV tb-járulékok megfizetésére jelölt 406, illetve 407-es adónemkódú számlaszámai között? A 406-ot egyéni vállalkozónál adta meg a rendszer, a 407-et Kft.-nél.

Szállító partnerünk készpénzes kézi számlát nyújtott be a cégünkhöz. Mivel készpénzes számla volt, azonnal kifizettük pénztárból, viszont a NAV rendszerében azóta sincs feltöltve a számla. A partnert már felszólítottam, de ez azóta sem történt meg. Mi lehet ilyen esetben a teendő?

A felek megállapodnak, hogy az áru átvételét követő 30 napon belül a vevő elállhat a vásárlástól és visszaadhatja az árut bontatlanul. Ebben az esetben az eladó kiállíthat jóváíró számlát vagy a vevőnek kell számláznia, mint saját értékesítést?

Cégünk kiállított egy német cégnek számlát reklámügynöki tevékenységről, mivel a szolgáltatás Magyarországon történt és a német partnerünk is kérte, áfásan állítottuk ki a számlát. Ilyen esetben melyik áfa sort kell kitölteni? Helyes-e az áfás számla kiállítása?

Egyéni vállalkozó által kiállított számlán a teljesítés dátumát lehet-e módosítani utólag helyesbítő vagy módosító számlával úgy, hogy hónapon belül marad?