Jó gyakorlat központ

Alanyi adómentes ügyvéd jogi tanácsadást számlázna román magánszemélynek. A tanácsadás helye Magyarország. A számlát áfásan kell-e kiállítani, vagy nem? A számlán milyen hivatkozást kell feltüntetni?

Kft. tulajdonosa osztalékot venne ki a 2025-ös év eredménye terhére. Alkalmazottként dolgozik máshol - ahol a tavalyi év folyamán elérte a szochó-plafont a fizetése. Az osztalék kifizetésekor az szja-n felül a szochót a tavalyi év fizetéséhez kell nézni, vagy az idei évhez - a tényleges kifizetés évéhez?

Egyik munkavállalónk egy olyan magánklinika által kiállított igazolást hozott, amelynek nincs finanszírozási szerződése a NEAK-kal. A NEAK oldalán található listában nem található. Ebben az esetben határozattal utasítom el a kérelmet. Az ügyintézés menete helytálló-e?

Mi a különbség a NAV tb-járulékok megfizetésére jelölt 406, illetve 407-es adónemkódú számlaszámai között? A 406-ot egyéni vállalkozónál adta meg a rendszer, a 407-et Kft.-nél.

Egy KIVA hatálya alá tartozó cég a korábban befizetett pótbefizetést visszafizeti az aktuális tagoknak. Az aktuális tagok és a pótbefizetés befizetői eltérő személyek. A pótbefizetés visszafizetése ebben az esetben főszabályként szja és szochó köteles, melyet a kifizetőnek kell levonni illetve megfizetni. KIVA-s cég esetében kell-e szochót fizetnie a cégnek, illetve a visszafizetett pótbefizetés képez-e KIVA alapot?

Szállító partnerünk készpénzes kézi számlát nyújtott be a cégünkhöz. Mivel készpénzes számla volt, azonnal kifizettük pénztárból, viszont a NAV rendszerében azóta sincs feltöltve a számla. A partnert már felszólítottam, de ez azóta sem történt meg. Mi lehet ilyen esetben a teendő?

Intézményünk Közösségen belüli szolgáltatást vett igénybe, a számla „ÁTHK” Áfa jelöléssel jött meg. Hogyan történik az áfa elszámolása, pontosabban az ASP-ben történő felrögzítése?

Ha egy kft. színházjegyet vásárol a dolgozójának, az növeli a KIVA és ezzel együtt az IPA alapját?

Vállalkozásunk egy olyan személyautó vásárlását tervezi mely a vezetővel együtt 8 fő szállítására alkalmas. A járművet egyrészt partnerei szállítására használná. Dolgozói számára is felajánlaná az adott járművet szabadidős tevékenységhez. Van-e áfa-levonási joga a vállalkozásnak fenti paraméterű személyautó kapcsán?

Társaságunknál évente egy alkalommal kitüntetések átadására kerül sor, ahol a kiemelkedő munka elismeréseként munkavállalóink nagy értékű ékszer és tárgyjutalomban részesülhetnek. Az adott kitüntetések a munkavállalónál bérként adózva jelennek meg, vagy a munkáltató, mint egyes meghatározott juttatást, adózza le, így a munkavállalónál adó- és járulékmentes?